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審計委員會
台灣東洋審計委員會由全體獨立董事組成，協助董事會監督公司財務報表之允當表達、簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效、公司內部控制之有效實施、公司遵循相關法令及規則、公司存在或潛在風險之管控。其專業資格與經驗請參閱董事會成員資訊。
審計委員會之職權事項包括財務報表、稽核、內部控制制度、取得或處分重大資產或衍生性商品交易、重大資金貸與背書或保證、募集或發行有價證券、相關法規遵循、經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突、舞弊調查報告、公司風險管理、簽證會計師之委任、解任或報酬，以及財務、會計或內部稽核主管之任免等。
審計委員會每季至少召開一次，並得視需要隨時召開會議。
本屆任期：2024.05.30~2027.05.29
  • 召集人：張明道(獨立董事)
  • 委員：薛明玲(獨立董事)
  • 委員：鄭安理(獨立董事)
審計委員出席情形
2025年度審計委員會開會4次，委員出席情形如下：
職　稱 姓名 實際出席次數 委託出席次數 實際出席率%
召集人
 張明道 4 0 100%
委　員
 薛明玲 4 0 100%
委　員
 鄭安理 4 0 100%
審計委員會開會資訊
日期 議案內容及後續處理 決議結果
2025/02/25
 1. 本公司2024年度營業報告書及財務報告案。
2. 本公司2024年度盈餘分配案。
3. 擬訂本公司2024年度「內部控制制度聲明書」。
4. 本公司授權子公司經銷代理本公司藥品修訂交易條件案。
5. 擬修訂本公司「公司章程」案。		 委員會全體成員同意通過，並提報2025.02.25董事會核議。
2025/05/14
 1. 本公司2025年第1季合併財務季報告案。
2. 2. 本公司擬調整轉投資公司經銷代理產品轉撥價格案。		 委員會全體成員同意通過，並提報2025.05.14董事會核議。
2025/08/05
 1. 本公司2025年第2季合併財務季報告案。
2. 擬修訂與子公司經銷合約部分條文案。
3. 擬授權子公司經銷代理本公司藥品案。
4. 擬授權子公司推廣本公司藥品案。		 除第三案「擬授權子公司經銷代理本公司藥品案」經委員會成員文字修正合約外，餘均照原案同意通過，其他三案均經委員會全體成員同意通過，並提報2025.08.05董事會核議。
2025/11/06
 1. 本公司2025年第3季合併財務季報告案。
2. 擬訂定本公司2026年度稽核計畫案。
3. 本公司擬調整轉投資公司經銷代理之產品轉撥價格案。
4. 本公司2026年度預計委任安侯建業聯合會計師事務所提供非確信服務案。
5. 2026年簽證會計師委任、獨立性及適任性評估與財稅簽審計公費案。
6. 擬修訂本公司「內部核決權限辦法」。
7. 擬修訂本公司「子公司管理辦法」、「其他管理制度-對子公司之監督與管理」及內部稽核制度。
8. 擬修訂本公司內部控制制度及內部稽核制度之「薪工循環」案。		 除第七案「擬修訂本公司「子公司管理辦法」、「其他管理制度-對子公司之監督與管理」及內部稽核制度。」經委員會成員修正部分條文內容外，餘均照原案同意通過，其他七案均經委員會全體成員同意通過，並提報2025.11.06董事會核議。
審計委員出席情形
2024年度審計委員會開會5次，委員出席情形如下：
職　稱 姓名 實際出席次數 委託出席次數 實際出席率% 備註
召集人
 張明道 4   100% 2024.05.30選任為召集人
委　員
 薛明玲 7   100% 2024.05.30續任
委　員
 鄭安理 4   100% 2024.05.30選任
委　員
 蔡 堆 3   100% 2024.05.30任期屆滿
委　員
 林添富 3   100% 2024.05.30任期屆滿
審計委員會開會資訊
日期 議案內容及後續處理 決議結果
2024/03/08
 1. 本公司2023年度營業報告書及財務報告案。
2. 本公司2023年度盈餘分配案。
3. 擬訂本公司2023年度「內部控制制度聲明書」。
4. 擬修訂本公司「審計委員會組織規程」案。
5. 本公司人事異動案。		 委員會全體成員同意通過，並提報2024.03.08董事會核議。
2024/05/07
 1. 本公司2024年第1季合併財務季報告案。
2. 本公司擬新增授權子公司經銷代理產品案。
3. 同意授權董事長全權處理與C公司合資成立之子公司解散事宜。
4. 擬修訂本公司「永續報告書編製及驗證作業程序」案。
5. 擬修訂本公司「風險管理政策與程序」案。		 委員會全體成員同意通過，並提報2024.05.07董事會核議。
2024/05/16
 1. 本公司人事異動案。 委員會全體成員同意通過，並提報2024.05.16董事會核議。
2024/05/30
 1. 推舉本公司第三屆審計委員會召集人。 經全體委員一致推舉張明道委員擔任本屆審計委員會召集人。
2024/08/08
 1. 本公司2024年第2季合併財務季報告案。
2. 本公司授權子公司經銷代理本公司保健藥品修訂交易條件案。
3. 擬修訂本公司「風險管理政策與程序」案。
4. 本公司授權子公司經銷代理本公司藥品修訂交易條件案。
5. 授權子公司推廣本公司藥品案。		 委員會全體成員同意通過，並提報2024.08.08董事會核議。
2024/11/13
 1. 本公司2024年第3季合併財務季報告案。
2. 擬訂定本公司內部控制制度「其他管理制度-永續資訊之管理」案。
3. 擬修訂本公司「內部稽核制度」案。		 委員會全體成員同意通過，並提2024.11.13董事會核議。
2024/12/24
 1. 擬授權子公司經銷代理本公司藥品案。
2. 擬訂定本公司2025年度稽核計畫案。
3. 本公司2025年預計委任安侯建業聯合會計師事務所提供非確信服務案。
4. 2025年簽證會計師委任、獨立性及適任性評估與財稅簽審計公費案。		 委員會全體成員同意通過，並提報2024.12.24董事會核議。
審計委員出席情形
2023年度審計委員會開會5次，委員出席情形如下：
職　稱 姓名 實際出席次數 委託出席次數 實際出席率%
召集人
 薛明玲 5   100%
委　員
 蔡堆 5   100%
委　員
 林添富 5   100%
審計委員會開會資訊
日期 議案內容及後續處理 決議結果
2023/03/14
 1. 本公司2022年度營業報告書及財務報告案。
2. 本公司2022年度盈餘分配案。
3. 擬修訂本公司內部控制制度之「其他管理制度-防範內線交易之管理」案。
4. 擬訂本公司2022年度「內部控制制度聲明書」。
5. 本公司授權子公司經銷代理本公司藥品修訂交易條件案。
6. 擬授權子公司推廣本公司藥品案。
7. 轉投資公司擬委託本公司提供產品營運管理專業服務案。		 委員會全體成員同意通過，並提報2023.03.14董事會核議。
2023/05/05
 1. 本公司2023年第1季合併財務季報告案。
2. 本公司授權子公司經銷代理藥品擬更新部分交易條件。		 委員會全體成員同意通過，並提報2023.05.05董事會核議。
2023/08/10
 1. 本公司2023年第2季合併財務季報告案。
2. 本公司授權轉投資公司經銷代理產品轉撥價格異動案。
3. 擬同意子公司現金增資案。
4. 擬修訂本公司內部控制制度及內部稽核制度案。		 委員會全體成員同意通過，並提報2023.08.10董事會核議。
2023/11/03
 1. 本公司2023年第3季合併財務季報告案。
2. 擬訂定「永續報告書編製及驗證作業程序」案。		 委員會全體成員同意通過，並提2023.11.03董事會核議。
2023/12/15
 1. 本公司擬續向IQVIA Ltd.購買專業醫藥資訊服務暨轉投資公司共享該服務之費用分攤案。
2. 擬訂定本公司2024年度稽核計畫案。
3. 本公司2024年預計委任安侯建業聯合會計師事務所提供非確信服務案。
4. 2024年簽證會計師委任、獨立性及適任性評估與財稅簽審計公費案。
5. 擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。		 (1)委員會全體成員同意通過，並提報2023.12.15董事會核議。
(2)與子公司合約之簽署，由審計委員會召集人薛明玲主席代表公司為之。
審計委員出席情形
2022年度審計委員會開會5次，委員出席情形如下：
職　稱 姓名 實際出席次數 委託出席次數 實際出席率%
召集人
 薛明玲 5   100%
委　員
 蔡堆 5   100%
委　員
 林添富 5   100%
審計委員會開會資訊
日期 議案內容及後續處理 決議結果
2022/03/09
 1. 本公司2021年度營業報告書及財務報告案。
2. 本公司2021年度盈餘分配案。
3. 2022年簽證會計師委任、獨立性及適任性評估與財稅簽審計公費案。
4. 擬訂本公司2021年度「內部控制制度聲明書」。
5. 擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。
6. 本公司產品授權轉投資公司代理並擬定轉撥價格案。		 委員會全體成員同意通過，並提報2022.03.09董事會核議。
2022/05/13
 1. 本公司2022年第1季合併財務季報告案。
2. 子公司委託本公司協助開發藥品新增委託項目案。
3. 本公司擬對子公司提供背書保證。		 委員會全體成員同意通過，並提報2022.05.13董事會核議。
2022/08/05
 1. 本公司2022年第2季合併財務季報告案。
2. 擬修訂本公司內部控制制度及內部稽核制度之「其他管理制度-關係人交易管理」案。		 委員會全體成員同意通過，並提報2022.08.05董事會核議。
2022/11/04
 1. 本公司2022年第3季合併財務季報告案。
2. 擬修訂本公司「其他管理制度-董事會運作之管理」。
3. 本公司內部稽核主管異動案。		 委員會全體成員同意通過，並提2022.11.04董事會核議。
2022/12/23
 1. 轉投資公司委託本公司提供產品市場研究調查顧問服務案。
2. 子公司向本公司承租辦公室簽訂租賃契約。
3. 擬訂定本公司2023年度稽核計畫案。
4. 擬修訂本公司「風險管理政策與程序」案。
5. 擬訂定本公司「預先核准非確信服務政策之一般原則」。
6. 本公司委任安侯建業聯合會計師事務所常年提供確信服務及2023年提供非確信服務案。
7. 2023年簽證會計師委任、獨立性及適任性評估與財稅簽審計公費案。		 委員會全體成員同意通過，並提報2022.12.23董事會核議。
審計委員出席情形
2021年度審計委員會開會8次，委員出席情形如下：
職　稱 姓名 實際出席次數 委託出席次數 實際出席率%
召集人
 薛明玲 8   100%
委　員
 蔡堆 8   100%
委　員
 林添富 8   100%
審計委員會開會資訊
日期 議案內容及後續處理 決議結果
2021/03/19
 1. 2020年度營業報告書及財務報表案。
2. 本公司2020年度盈餘分配案。
3. 2021年簽證會計師委任、獨立性及適任性評估與財稅簽審計公費案。
4. 擬訂本公司2020年度「內部控制制度聲明書」。
5. 子公司委託本公司提供後勤管理服務。		 委員會全體成員同意通過，並提報2021.03.19董事會核議。
2021/04/23
 1. 依金管會規定修正本公司2020年度盈餘分配表增提特別盈餘公積。 委員會全體成員同意通過，並提報2021.04.23董事會核議。
2021/05/06
 1. 本公司2021年第1季合併財務季報告案。
2. 子公司委託本公司人力資源服務。		 委員會全體成員同意通過，並提報2021.05.06董事會核議。
2021/08/05
 1. 本公司2021年第2季合併財務季報告案。
2. 子公司委託本公司協助開發新藥案。
3. 轉投資公司委託本公司執行藥品試製、必要試驗與確效，本公司並授權其經銷代理該產品案。
4. 本公司授權子公司代理藥品變更交易條件。		 委員會全體成員同意通過，並提報2021.08.05董事會核議。
2021/08/25
 1. 推舉本公司第三屆審計委員會召集人。 全體委員無異議通過推舉薛明玲委員擔任本屆審計委員會召集人。
2021/11/04
 1. 本公司2021年第3季合併財務季報告案。
2. 本公司授權轉投資公司經銷代理產品轉撥價格異動案。
3. 轉投資公司擬委託本公司提供產品市場研究調查顧問服務及產品營運管理專業服務案。
4. 擬修訂本公司會計制度。
5. 擬修訂本公司內部控制制度之「其他管理制度-財務報表編製流程管理」。
6. 擬訂定「審計委員會與簽證會計師溝通流程辦法」案。
7. 擬訂定「審計委員會與內部稽核單位溝通流程辦法」案。		 委員會全體成員同意通過，並提報2021.11.04董事會核議。
2021/12/03
 1. 擬移轉三項藥品台灣藥證之無形資產予他公司並簽訂代工合約。 委員會全體成員同意通過，並提報2021.12.03董事會核議。
2021/12/24
 1. 子公司向本公司承租辦公室調整區域及面積案擬修訂本公司「企業社會責任實務守則」案。
2. 擬訂定本公司2022年度稽核計畫案。
3. 擬修訂本公司「其他管理制度-防範內線交易之管理」案。		 委員會全體成員同意通過，並提報2021.12.24董事會核議。
獨立董事與內部稽核主管之溝通
台灣東洋訂有《審計委員會與內部稽核單位溝通流程辦法》，內部稽核主管至少每季於審計委員會中向獨立董事進行稽核業務報告，且每年舉辦獨立董事與內部稽核主管獨立座談會，針對獨立董事關心議題充分溝通。稽核主管並與獨立董事討論年度稽核計畫、溝通查核情形、報告追蹤執行情形及成效，平時雙方視需要亦另以電子郵件、電話等方式進行溝通。
溝通情形摘錄如下：
日期 溝通重點 處理執行結果
2025/02/25
第四屆2025年度
第1次審計委員會
 2024年12月至2025年1月內控查核事項報告 獨立董事無意見
2025/05/14
第四屆2025年度
第2次審計委員會
 2025年2月至3月內控查核事項報告 獨立董事無意見
2025/08/05
第四屆2025年度
第3次審計委員會
 2025年4月至6月內控查核事項報告 獨立董事無意見
2025/11/06
第四屆2025年度
第4次審計委員會
 2025年7月至9月查核事項報告 獨立董事無意見
2025/12/22
獨立座談會
出席：張明道(獨立董事)、薛明玲(獨立董事)、鄭安理(獨立董事)、蔣永民(稽核長)
 1. 2026年度稽核計畫
2. ERP系統導入相應措施
3. 持續運用科技提升稽核效率
4. 2026年度績效考核項目		 獨立董事無意見
獨立董事與會計師之溝通
台灣東洋訂有《審計委員會與簽證會計師溝通流程辦法》，簽證會計師於每季列席審計委員會，針對財務報表核閱或查核結果、調整分錄或重要法令更新對財報之影響進行溝通，並與獨立董事討論內控查核情形及獨立性相關事項。簽證會計師於財務報表查核前，擬定查核計畫呈報審計委員會，且每年舉辦獨立董事與簽證會計師獨立座談會，就審計面之重大議題及經營階層之回應或其他重要事項與獨立董事討論。
溝通情形摘錄如下：
日期 溝通重點 處理執行結果
2025/02/25
第四屆2025年度
第1次審計委員會
1. 查核2024年度財務報告(含合併財務報告)
  • 查核範圍
    1. 集團組織
    2. 依據其他會計師之查核報告
  • 查核結果摘要
    1. 查核關注之事項
    2. 重要組成個體查核結果
  • 重要事項說明
    1. 營運比較-合併損益表
    2. 營運分析-前十大產品毛利
    3. 存貨-前五大產品(2024Q4vs2023Q4)
    4. 存貨變動
    5. 無形資產-專利權
    6. 所得稅
  • 近期審計準則更新彙總
    1. 審計準則220號「財務報表查核之品質管理」
    2. 審計準則600號「集團財務報表查核之特別考量」(revised)
    3. 審計準則530號「審計抽樣」
    4. 確信準則3400號「預測性財務資訊之審查」
  • 重要法規更新
    1. 修正內部控制制處理準則問答集-永續資訊之管理
    2. 證券交易法第14條第6項修正條文
    3. 證券交易法第14條第6項常見問題
    4. 預告修正「證券發行人財務報告編製準則」
 經審計委員會通過年度財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關
2025/05/14
第四屆2025年度
第2次審計委員會
 核閱2025年第1季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 集團組織圖
    2. 依據其他會計師之核閱報告
    3. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 重要事項說明
    1. 營運比較-綜合損益表
    2. 營運分析-應收帳款及票據
    3. 營運分析-存貨變動
    4. 存貨-前五大產品比較(2025Q1vs2024Q1)
    5. 無形資產-專利權
    6. 仲裁案進度
    7. 訴訟案
  • 碳費會計處理
    1. 碳費收費辦法
    2. 碳費會計處理
  • 關稅戰之因應策略及影響
    1. 因應台商常見交易模式之短、中、長期策略
  • 稅務法規
    1. 產業發展條例第10-2條
    2. 產業發展條例修正條文介紹
 經審計委員會通過第1季財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關
2025/08/05
第四屆2025年度
第3次審計委員會
 1. 核閱2025年第2季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 集團組織圖
    2. 依據其他會計師之核閱報告
    3. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 重要事項說明
    1. 營運比較-合併損益表
    2. 營運分析-應收帳款及票據
    3. 營運分析-存貨變動
    4. 存貨-前五大產品比較(2025Q2vs2024Q2)
    5. 關係人交易
    6. 仲裁案進度
    7. 訴訟案
  • 重要證管法令更新
    1. 2025.6回覆主管機關問卷_IFRS18新損益表結構
    2. IFRS18其他因應措施
    3. IFRS18導入公司面臨之挑戰及KPMG提供之協助
    4. 預告公開發行公司年報應行記載事項準則修正草案
    5. 推動我國接軌IFRS永續準則藍圖-適用對象及時程
 經審計委員會通過第2季財務報告及提董事會通過並如期公告及申報主管機關
2025/11/06
第四屆2025年度
第4次審計委員會
 核閱2025年第3季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 集團組織圖
    2. 依據其他會計師之核閱報告
    3. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 重要說明事項
    1. 營運比較-合併損益表
    2. 營運分析-應收帳款及票據
    3. 存貨變動
    4. 存貨-前五大產品比較
    5. 訴訟案會計處理
  • 稅務法規
    1. 稅務法規產業發展條例第10-1條辦法草案辦法修正草案
 經審計委員會通過第3季財務報告及提董事會通過並如期公告及申報主管機關
2025/12/22
獨立座談會
出席：張明道 (獨立董事)、薛明玲(獨立董事)、鄭安理(獨立董事)、韓沂璉(KPMG會計師)
1. 系統變更及內部控制流程調整
2. 內部控制建議事項
3. 結帳流程改善措施建議
4. 專利權里程碑進度追蹤
5. 關係人交易價格測試結果
6. 2024年審計品質指標說明
 獨立董事無意見
獨立董事與內部稽核主管之溝通
台灣東洋訂有《審計委員會與內部稽核單位溝通流程辦法》，內部稽核主管至少每季於審計委員會中向獨立董事進行稽核業務報告，且每年舉辦獨立董事與內部稽核主管獨立座談會，針對獨立董事關心議題充分溝通。稽核主管並與獨立董事討論年度稽核計畫、溝通查核情形、報告追蹤執行情形及成效，平時雙方視需要亦另以電子郵件、電話等方式進行溝通。
溝通情形摘錄如下：
日期 溝通重點 處理執行結果
2024/03/08
第三屆2024年度
第1次審計委員會
 2023年11月至2024年1月內控查核事項報告 獨立董事無意見
2024/05/07
第三屆2024年度
第2次審計委員會
 2024年2月至3月內控查核事項報告 獨立董事無意見
2024/08/08
第四屆2024年度
第2次審計委員會
 2024年4月至6月內控查核事項報告
獨立董事意見：
近期其他公司發生資安事件，建議稽核部門將資安列入稽核計畫，並加強資安檢測或資安相關防禦機制，以確保資訊安全。		 於12月執行資通安全檢查之控制作業，並未發現重大異常情事。
2024/11/13
第四屆2024年度
第3次審計委員會
 2024年7月至9月查核事項報告 獨立董事無意見
2024/12/24
獨立座談會
出席：張明道(獨立董事)、薛明玲(獨立董事)、鄭安理(獨立董事)、蔣永民(稽核長)
 1. 114年度稽核計畫
2. ERP系統導入相應措施
3. 遵循全球內部稽核準則
4. 持續運用科技提升稽核效率		 獨立董事無意見
2024/12/24
第四屆2024年度
第4次審計委員會
 1. 2024年10月至11月查核事項報告
2. 訂定本公司民國114年度稽核計畫案		 獨立董事無意見
獨立董事與會計師之溝通
台灣東洋訂有《審計委員會與簽證會計師溝通流程辦法》，簽證會計師於每季列席審計委員會，針對財務報表核閱或查核結果、調整分錄或重要法令更新對財報之影響進行溝通，並與獨立董事討論內控查核情形及獨立性相關事項。簽證會計師於財務報表查核前，擬定查核計畫呈報審計委員會，且每年舉辦獨立董事與簽證會計師獨立座談會，就審計面之重大議題及經營階層之回應或其他重要事項與獨立董事討論。
溝通情形摘錄如下：
日期 溝通重點 處理執行結果
2024/03/08
第三屆2024年度
第1次審計委員會
1. 查核2023年度財務報告(含合併財務報告)
  • 查核範圍
    1. 集團組織
    2. 依據其他會計師之查核報告
    3. 季報依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告；年報不保留
  • 查核結果摘要
    1. 查核關注之事項
    2. 重要組成個體查核結果
  • 重要事項說明
    1. 營運比較
    2. 營運分析
    3. 存貨
    4. 無形資產
    5. 營業費用及業外收支
    6. 無形資產及存出保證金減損
    7. 特別盈餘公積提列原因消滅
  • 近期審計準則更新彙總
    1. 審計準則540號「會計估計與相關揭露之查核」
    2. 確信準則3410號「溫室氣體聲明之確信案件」
    3. 審計準則220號「財務報表查核之品質管理」
    4. 審計準則600號「集團財務報表查核之特別考量」
  • 重要法規更新
    1. 證券發行人財務報告編製準則問答集
    2. 董事及監察人選舉應採候選人提名制度之適用範圍
    3. 審計委員會行使職權辦法
    4. 董事會議事辦法
 經審計委員會通過年度財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關
2024/05/07
第三屆2024年度
第2次審計委員會
 核閱2024年第1季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 集團組織圖
    2. 依據其他會計師之核閱報告
    3. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 重要事項說明
    1. 營運比較-綜合損益表
    2. 收入-產品分潤計算說明
    3. 存貨變動
    4. 存貨-前五大產品比較(2024Q1vs2023Q4)
  • 其他重要事項
    1. 重大期後事項
    2. 訴訟案
  • 近期審計準則更新彙總
    1. 審計準則540號「會計估計與相關揭露之查核」(revised)
    2. 確信準則3410號「溫室氣體聲明之確信案件」
    3. 審計準則220號「財務報表查核之品質管理」
    4. 審計準則600號「集團財務報表查核之特別考量」(revised)
  • 重要法規更新
    1. 預告修正「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」
    2. 修正上市櫃公司編製與申報永續報告書作業辦法
    3. 訂定「○○股份有限公司永續發展委員會組織規程」參考範例
    4. 季國內外ESG規範
    5. 源自租稅協定國之境外所得因未適用租稅協定而溢繳之國外稅額不得申報扣抵
 經審計委員會通過第1季財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關
2024/08/08
第四屆2024年度
第2次審計委員會
 1. 核閱2024年第2季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 集團組織圖
    2. 依據其他會計師之核閱報告
    3. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 重要事項說明
    1. 營運比較-合併損益表
    2. 收購子公司
    3. 存貨變動
    4. 存貨-前五大產品比較(2024Q2vs2023Q4)
    5. 存貨
  • 其他重要事項-仲裁案進度
  • 近期審計準則更新彙總
    1. 審計準則220號「財務報表查核之品質管理」
    2. 審計準則600號「集團財務報表查核之特別考量」(revised)
    3. 審計準則530號「審計抽樣」
  • 重要法規更新
    1. 關係企業三書表申報
    2. 證券交易法第14條修正條文(為報載條文，三讀條文尚未公布)
    3. IFRS18主要動
    4. 損益表之變動項目釋例
    5. 公司考量受IFRS18影響之關鍵因素
 經審計委員會通過第2季財務報告及提董事會通過並如期公告及申報主管機關
2024/11/13
第四屆2024年度
第3次審計委員會
 核閱2024年第3季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 集團組織圖
    2. 依據其他會計師之核閱報告
    3. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 重要說明事項
    1. 營運比較-合併損益表
    2. 營運分析-應收帳款及票據
    3. 存貨變動
    4. 存貨-前五大產品比較(2024Q2vs2023Q4
    5. 存出保證金
  • 近期審計準則更新彙總
    1. 審計準則220號「財務報表查核之品質管理」
    2. 審計準則600號「集團財務報表查核之特別考量」(revised)
    3. 審計準則530號「審計抽樣」
    4. 確信準則3400號「預測性財務資訊之審查」
  • 重要法規更新
    1. 上市上櫃公司治理實務守則
    2. 提升企業價值具體措施程序說明
 經審計委員會通過第3季財務報告及提董事會通過並如期公告及申報主管機關
2024/12/24
獨立座談會
出席：張明道 (獨立董事)、薛明玲(獨立董事)、鄭安理(獨立董事)、韓沂璉(KPMG會計師)
1. 未決訴訟案
2. 內控辦法修訂
3. 內控查核發現
4. 捐贈支出
5. 商譽持續評估
6. 年度子公司結帳
7. 2023年審計品質指標說明
8. 簽證會計師擬定2024年度財務報告查核計畫報告
  • 查核範圍
    1. 集團組織圖
    2. 依據其他會計師之核閱報告
    3. 其他未經KPMG查核之組成個體(季報：依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告；年報：不保留)
  • 查核著重領域
    1. 可能的關鍵查核事項(收入認列/存貨評價/關係人交易)
    2. >其他重要查核事項(海外子公司費用及金流/預付權利金增加/法律訴訟)
  • 查核時程
 獨立董事無意見
獨立董事與內部稽核主管之溝通
台灣東洋訂有《審計委員會與內部稽核單位溝通流程辦法》，內部稽核主管至少每季於審計委員會中向獨立董事進行稽核業務報告，且每年舉辦獨立董事與內部稽核主管獨立座談會，針對獨立董事關心議題充分溝通。稽核主管並與獨立董事討論年度稽核計畫、溝通查核情形、報告追蹤執行情形及成效，平時雙方視需要亦另以電子郵件、電話等方式進行溝通。
溝通情形摘錄如下：
日期 溝通重點 處理執行結果
2023/03/14
第三屆2023年度
第1次審計委員會
 1. 2022年11月至2023年1月內控查核事項報告
2. 2022年度內控自評結果報告及擬訂內控聲明書
獨立董事意見：
為精進決策與落實執行，以發揮興利之效，請將以下三項列入稽核與追蹤：(1)存貨備抵損失提列、(2)資本支出、(3)無形資產。		 分別於5月份及7月份執行採購與不動產、廠房及設備處置(出售、報廢、出租、移轉、捐贈) 作業之稽核，經查資料期間之運作，依有關規定執行，並未發現有重大異常情事
2023/05/05
第三屆2023年度
第2次審計委員會
 1. 2023年2月內控查核事項報告
獨立董事意見：
請將存貨管理及未完工程列入年度例行查核事項		 於5月份執行採購作業之稽核，經查資料期間之運作，依有關規定執行，並未發現有重大異常情事
2023/08/10
第三屆2023年度
第3次審計委員會
 1. 2023年3月至6月內控查核事項報告 獨立董事無意見
2023/11/03
第三屆2023年度
第4次審計委員會
 1. 2023年7月至9月查核事項報告 獨立董事無意見
2023/12/15
獨立座談會
出席：薛明玲(獨立董事)、蔡堆(獨立董事)、林添富(獨立董事)、蔣永民(稽核長)
 1. 2024年度稽核計畫
2. 資產評價之覆核
3. 稽核作業數位化
4. 作業辦法持續優化		 獨立董事無意見
2023/12/15
第三屆2023年度
第5次審計委員會
 1. 2023年10月查核事項報告
2. 訂定2024年度稽核計畫		 獨立董事無意見
獨立董事與會計師之溝通
台灣東洋訂有《審計委員會與簽證會計師溝通流程辦法》，簽證會計師於每季列席審計委員會，針對財務報表核閱或查核結果、調整分錄或重要法令更新對財報之影響進行溝通，並與獨立董事討論內控查核情形及獨立性相關事項。簽證會計師於財務報表查核前，擬定查核計畫呈報審計委員會，且每年舉辦獨立董事與簽證會計師獨立座談會，就審計面之重大議題及經營階層之回應或其他重要事項與獨立董事討論。
溝通情形摘錄如下：
日期 溝通重點 處理執行結果
2023/03/14
第三屆2023年度
第1次審計委員會
1. 查核2022年度財務報告(含合併財務報告)
  • 查核範圍及調整事項
    1. 集團組織圖
    2. 會計師查核報告意見：無保留意見加其他事項段落
    3. 依據其他會計師之查核報告告
  • 查核結果摘要
    1. 營運分析
    2. 查核關注之事項
    3. 重要組成個體查核結果
  • 其他重要事項
    1. 存貨備抵損失提列政策
    2. 原料超過一年未使用之明細
    3. 應收帳款帳齡
    4. 資本支出及報廢
    5. 無形資產
    6. 營利事業受控外國企業(CFC)影響
  • 重要法令更新
    1. 近期審計準則更新彙總
    2. 上市上櫃公司治理實務守則
    3. 上市櫃公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點
    4. 上市櫃公司關係人相互間財務業務作業規範參考範例
    5. 上市上櫃公司永續發展實務守則
 經審計委員會通過年度財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關
2023/05/05
第三屆2023年度
第2次審計委員會
 1. 核閱2023年第1季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 集團組織
    2. 依據其他會計師之核閱報告
    3. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 營運分析
  • 其他重要事項
    1. 未完工程
2. 主管機關關注事項
  • 理財商品及基金投資等風險管理
 經審計委員會通過第1季財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關
2023/08/10
第三屆2023年度
第3次審計委員會
 1. 核閱2023年第2季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 依據其他會計師之核閱報告
    2. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 營運分析及重要事項說明
 經審計委員會通過第2季財務報告及提董事會通過並如期公告及申報主管機關
2023/11/03
第三屆2023年度
第4次審計委員會
 1. 核閱2023年第3季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 集團組織
    2. 依據其他會計師之核閱報告
    3. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 重要說明事項
    1. 存貨變動
    2. 機器設備減損
    3. 特別盈餘公積提列原因銷滅
2. 近期審計準則更新彙總
  • 審計準則委員會所發布規範會計師服務案件準則總綱
  • 審計準則315號「辨認並評估重大不實表達風險」
  • 審計準則540號「會計估計與相關揭露之查核」(revised)
  • 確信準則3410號「溫室氣體聲明之確信案件」
  • 審計準則600號「集團財務報表查核之特別考量」(revised)
3. 重要法規更新
  • 預告「證券交易法第四十三條之一第一項取得股份申報辦法」修正草案
  • 上市櫃公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點
 經審計委員會通過第3季財務報告及提董事會通過並如期公告及申報主管機關
2023/12/15
獨立座談會
出席：薛明玲(獨立董事)、蔡堆(獨立董事)、林添富(獨立董事)、韓沂璉(KPMG會計師)
1. 建議未來應對藥品經銷權之效益持續定期評估
2. TTY子公司間股權交易將依國際會計準則共同控制下之組織重組處理
3. 2022年審計品質指標說明
 獨立董事無意見
2023/12/15
第三屆2023年度
第5次審計委員會
 1. 簽證會計師擬定2023年度財務報告查核計畫報告
  • 查核範圍
    1. 集團組織
    2. 依據其他會計師核閱報告之組成個體
    3. 其他未經KPMG查核之組成個體(季報：依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告；年報：不保留)
  • 查核時所著重之領域
    1. 可能的關鍵查核事項(收入認列/存貨評價/關係人交易)
    2. 其他重要查核事項(海外子公司費用及金流/預付權利金增加)
  • 查核時程表
 審計委員會洽悉，依規劃執行
獨立董事與內部稽核主管之溝通
台灣東洋訂有《審計委員會與內部稽核單位溝通流程辦法》，內部稽核主管至少每季於審計委員會中向獨立董事進行稽核業務報告，且每年舉辦獨立董事與內部稽核主管獨立座談會，針對獨立董事關心議題充分溝通。稽核主管並與獨立董事討論年度稽核計畫、溝通查核情形、報告追蹤執行情形及成效，平時雙方視需要亦另以電子郵件、電話等方式進行溝通。
溝通情形摘錄如下：
日期 溝通重點 處理執行結果
2022/03/09
第三屆2022年度
第1次審計委員會
 1. 2021年11月至2022年1月內控查核事項報告
2. 2021年度內控自評結果報告及擬訂內控聲明書		 獨立董事無意見
2022/05/13
第三屆2022年度
第2次審計委員會
 1. 2022年2月至3月內控查核事項報告 獨立董事無意見
2022/08/05
第三屆2022年度
第3次審計委員會
 1. 2022年4月至6月內控查核事項報告 獨立董事無意見
2022/11/04
第三屆2022年度
第4次審計委員會
 1. 2022年7月至9月查核事項報告 獨立董事無意見
2022/12/23
獨立座談會
出席：薛明玲(獨立董事)、蔡堆(獨立董事)、林添富(獨立董事)、蔣永民(稽核長)
 1. 加強稽核項目
2. 營運及交易條件合理性之分析性覆核
3. 子公司內部稽核業務覆核
4. 參與公協會活動(內部稽核協會)		 獨立董事無意見
2022/12/23
第三屆2022年度
第5次審計委員會
 1. 2022年10月內控查核事項報告
2. 訂定2023年度稽核計畫		 獨立董事無意見
獨立董事與會計師之溝通
台灣東洋訂有《審計委員會與簽證會計師溝通流程辦法》，簽證會計師於每季列席審計委員會，針對財務報表核閱或查核結果、調整分錄或重要法令更新對財報之影響進行溝通，並與獨立董事討論內控查核情形及獨立性相關事項。簽證會計師於財務報表查核前，擬定查核計畫呈報審計委員會，且每年舉辦獨立董事與簽證會計師獨立座談會，就審計面之重大議題及經營階層之回應或其他重要事項與獨立董事討論。
溝通情形摘錄如下：
日期 溝通重點 處理執行結果
2022/03/09
第三屆2022年度
第1次審計委員會
1. 查核2021年度財務報告(含合併財務報告)
  • 查核範圍及調整事項
    1. 集團組織圖
    2. 依據其他會計師之查核報告
    3. 季報：依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
    4. 年報：不保留
  • 查核結果摘要
    1. 營運分析
    2. 查核關注之事項
    3. 重要組成個體查核結果
  • 查核注意事項
    1. 存貨備抵損失提列政策
    2. 預付權利金
    3. 內部控制查核追蹤
  • 重要法令更新
    1. 修正公開發行公司內部控制制度處理準則
    2. 修正內控處理準則問答集
    3. 修正公開發行公司取得或處分資產處理準則
 經審計委員會通過年度財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關
2022/05/13
第三屆2022年度
第2次審計委員會
 1. 核閱2022年第1季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 集團組織
    2. 依據其他會計師之核閱報告
    3. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 營運分析
  • 重要法規更新
    1. 準則公報第75號施行對公司帶來的考量
    2. 準則主管機關對於網路安全內部控制配套措施
 經審計委員會通過第1季財務報告及提董事會通過並如期公告及申報主管機關
2022/08/05
第三屆2022年度
第3次審計委員會
1. 2022年第2季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 依據其他會計師之核閱報告
    2. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 營運分析
  • 其他重要事項
    1. 2022年第1季實審衍生議題
  • 重要法規更新
    1. 預告修正「公開發行公司董事會議事辦法」
    2. 近期主管機關關注事項-企業之因應對策
 經審計委員會通過第2季財務報告及提董事會通過並如期公告及申報主管機關
2022/11/04
第三屆2022年度
第4次審計委員會
 1. 核閱2022年第3季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 依據其他會計師之核閱報告
    2. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 營運分析
  • 重要準則更新
    1. 修正上市櫃公司「編製與申報永續報告書作業辦法」
    2. 預告修正「公開發行公司年報應行記載事項準則」
    3. 預告修正「證券交易法」
    4. 預告修正「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」
 經審計委員會通過第3季財務報告及提董事會通過並如期公告及申報主管機關
2022/12/23
獨立座談會
出席：薛明玲(獨立董事)、蔡堆(獨立董事)、林天富(獨立董事)、韓沂璉(KPMG會計師)、林琪惠(KPMG經理)
1. 有關2022年度KPMG進行內部控制評估查核，查核結果未有重大缺失，並針對內部控制辦法給予建議
2. 非確信服務之預先核准政策說明
3. KPMG對於本公司2021年審計品質指標說明
 獨立董事無意見
2022/12/23
第三屆2022年度
第5次審計委員會
 1. 簽證會計師擬定2022年度財務報告查核計畫報告
  • 查核範圍
    1. 集團組織
    2. 依據其他會計師核閱報告之組成個體
    3. 其他未經KPMG查核之組成個體(季報：依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告；年報：不保留)
  • 查核時所著重之領域
    1. 高度關注之查核事項(收入認列/存貨評價/關係人交易)
    2. 其他重要查核事項(海外子公司費用及金流)
  • 查核時程表
 審計委員會洽悉，依規劃執行
獨立董事與內部稽核主管之溝通
台灣東洋訂有《審計委員會與內部稽核單位溝通流程辦法》，內部稽核主管至少每季於審計委員會中向獨立董事進行稽核業務報告，且每年舉辦獨立董事與內部稽核主管獨立座談會，針對獨立董事關心議題充分溝通。稽核主管並與獨立董事討論年度稽核計畫、溝通查核情形、報告追蹤執行情形及成效，平時雙方視需要亦另以電子郵件、電話等方式進行溝通。
溝通情形摘錄如下：
日期 溝通重點 處理執行結果
2021/03/19
第二屆2021年度
第1次審計委員會
 1. 2020年12月至2021年1月內控查核事項報告
2. 2020年度內控自評結果報告及擬訂內控聲明書		 獨立董事無意見
2021/05/06
第二屆2021年度
第3次審計委員會
 1. 2021年2月至3月查核事項及2021年第1季稽核缺失改善追蹤報告 獨立董事無意見
2021/08/05
第二屆2021年度
第4次審計委員會
 1. 2021年4月至5月查核事項及2021年第2季稽核缺失改善追蹤
獨立董事建議：
資訊安全為企業重要風險，請資訊部提出公司資訊安全風險管理書面報告(包括但不限於營業秘密、資料備援備份作業、防駭或勒索病毒之管理)，必要時請資訊部主管列席報告。		 資訊部於2021/09/07提出公司資訊安全風險管理書面報告寄發予獨立董事，獨立董事無其他意見
2021/11/04
第三屆2021年度
第2次審計委員會
 1. 2021年6月至9月查核事項報告
2. 訂定「審計委員會與內部稽核單位溝通流程辦法」		 獨立董事無意見
2021/12/24
獨立座談會
出席：薛明玲(獨立董事)、蔡堆(獨立董事)、林天富(獨立董事)、高榮良(稽核長)
 獨立董事建議：
1. 加強稽核項目
  • 制度面之建議。
  • 存貨控管程序(請購、下單、驗收、檢驗及付款)之有效性。
  • 重大商業事件之保密協議(包括外部及內部人員)確實取得。
  • 檢舉信箱之稽核及追蹤。
  • 重要信件(如政府來函)收取之管控及追蹤。
2. 請稽核主管與會計師保持溝通		 1. 2022年將加強稽核獨立董事建議之事項。
2. 稽核室已於2022年1月6日與會計師討論會計師之查核發現，未來將加強與會計師之聯繫與溝通
2021/12/24
第三屆2021年度
第4次審計委員會
 1. 2021年10月查核事項報告
2. 訂定2022年度稽核計畫		 獨立董事無意見
獨立董事與會計師之溝通
台灣東洋訂有《審計委員會與簽證會計師溝通流程辦法》，簽證會計師於每季列席審計委員會，針對財務報表核閱或查核結果、調整分錄或重要法令更新對財報之影響進行溝通，並與獨立董事討論內控查核情形及獨立性相關事項。簽證會計師於財務報表查核前，擬定查核計畫呈報審計委員會，且每年舉辦獨立董事與簽證會計師獨立座談會，就審計面之重大議題及經營階層之回應或其他重要事項與獨立董事討論。
溝通情形摘錄如下：
日期 溝通重點 處理執行結果
2021/03/19
第二屆2021年度
第1次審計委員會
1. 查核2020年度財務報告(含合併財務報告)
  • 查核範圍
    1. 集團組織圖
    2. 依據其他會計師之查核報告
    3. 季報：依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
    4. 年報：不保留
  • 查核調整事項
  • 營運分析
  • 查核關注之事項
    1. 收入認列：藥品銷貨收日之真實性
    2. 存貨備抵：存貨備抵跌價損失之評估
  • 其他重要事項
    1. 處分投資FVOCI
    2. 子公司專利權減損評估
    3. 子公司現金流量
    4. 公司藥品回收事件
    5. 財報自編落實情形
  • 重要法令更新
 經審計委員會通過年度財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關
2021/05/06
第二屆2021年度
第3次審計委員會
 1. 核閱2021年第1季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 依據其他會計師之核閱報告
    2. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 核閱調整事項
  • 營運分析
  • 重要法規更新
    1. 公開發行以上公司財務報告加強核閱事項
    2. 新增上市櫃公司申報年度自結財報資訊相關規定
    3. 修正特別盈餘公積提列規定
 經審計委員會通過第1季財務報告及提董事會通過並如期公告及申報主管機關
2021/08/05
第二屆2021年度
第4次審計委員會
1. 2021年第2季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 依據其他會計師之核閱報告
    2. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 核閱調整事項
  • 營運分析
  • 核閱發現
    1. 公平交易委員會裁罰
    2. 代工合作協議會計處理
  • 重要法規更新
    1. 公開發行以上公司財務報告加強核閱事項
    2. 2021年第2季財報個案申請延期相關規定
    3. 修正董事會議事辦法問答集
    4. 修正上市櫃公司設置公司治理主管規定
    5. 修正KY第二季財報及上市櫃公司財報公告申報期限
    6. 新增上市櫃公司申報年度自結財務資訊相關規定
    7. 修正特別盈餘公積提列規定
 經審計委員會通過第2季財務報告及提董事會通過並如期公告及申報主管機關
2021/11/04
第三屆2021年度
第2次審計委員會
 1. 核閱2021年第3季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 依據其他會計師之核閱報告
    2. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 核閱調整事項
  • 營運分析
  • 重要準則更新
    1. 審計準則公報第75號-「辨認並評估重大不實表達風險」草案
 經審計委員會通過第3季財務報告及提董事會通過並如期公告及申報主管機關
2021/12/24
獨立座談會
出席：薛明玲(獨立董事)、蔡堆(獨立董事)、林天富(獨立董事)、韓沂璉(KPMG會計師)、林琪惠(KPMG經理)
1. 公平交易委員會裁罰事件之延伸問題及建議事項
2. 合併財務報表自行編製相關流程及進度說明
3. 有關2021年度KPMG進行內部控制評估查核，查核結果未有重大缺失，並針對採購及驗收流程優化給予建議
 獨立董事無意見
2021/12/24
第三屆2021年度
第4次審計委員會
 1. 簽證會計師擬定2021年度財務報告查核計畫報告
  • 查核範圍
    1. 依據其他會計師核閱報告之組成個體
    2. 其他未經KPMG查核之組成個體(季報：依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告；年報：不保留)
  • 查核時所著重之領域
    1. 高度關注之查核事項(收入認列/存貨評價/關係人交易/無形資產減損)
    2. 其他重要查核事項(公平交易委員會裁罰/海外子公司費用及金流/取得專利權及經銷權/資本支出-未完工程)
  • 查核時程表
 審計委員會洽悉，依規劃執行
獨立董事與內部稽核主管之溝通
台灣東洋內部稽核主管至少每季於審計委員會中向獨立董事進行稽核業務報告，此外，並與獨立董事討論年度稽核計畫、溝通查核情形、報告追蹤執行情形及成效。平時雙方視需要亦另以電子郵件、電話等方式進行溝通。
溝通情形摘錄如下：
日期 溝通重點 處理執行結果
2020/03/16
第二屆2020年度
第1次審計委員會
 1. 2019年12月至2020年1月內控查核事項報告
2. 2019年度內控自評結果報告及擬訂內控聲明書		 獨立董事無意見
2020/05/10
第二屆2020年度
第2次審計委員會
 1. 2020年2月至3月內控查核事項報告 獨立董事無意見
2020/08/12
第二屆2020年度
第3次審計委員會
 1. 2020年4月至6月內控查核事項及缺失改善追蹤報告 獨立董事無意見
2020/11/03
第二屆2020年度
第4次審計委員會
 1. 2020年7月至8月內控查核事項報告
2. 擬定2021年度稽核計畫
3. 修訂內部稽核制度
獨立董事建議：
1. 工廠未完工程請稽核室列入本年度第四季之查核事項。
2. 本公司因新冠肺炎疫情增加存貨備料，請公司注意原料存貨之效期管理，並請稽核室列入本年度第四季之查核事項。		 工廠未完工程及原料存貨之效期管理，稽核室於2020年度第四季進行查核
2020/12/28
第二屆2020年度
第5次審計委員會
 1. 2020年9月至11月內控查核事項報告
獨立董事建議：
將風險管理列入年度稽核計畫中。		 2021年度風險管理機制之實施情形，稽核室將納入2020年11月3日通過之2021年度稽核計畫/永續經營管理項目中查核，以了解落實程度
獨立董事與會計師之溝通
台灣東洋簽證會計師於每季列席審計委員會，針對財務報表核閱或查核結果、調整分錄或重要法令更新對財報之影響進行溝通，並與獨立董事討論內控查核情形及獨立性相關事項。
溝通情形摘錄如下：
日期 溝通重點 處理執行結果
2020/03/16
第二屆2020年度
第1次審計委員會
1. 查核2019年度財務報告(含合併財務報告)
  • 查核範圍
    1. 集團組織圖
    2. 依據其他會計師之查核報告
    3. 季報：依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
    4. 年報：不保留
  • 查核調整事項
  • 營運分析
  • 關鍵查核事項
    1. 取得子公司之控制
    2. 藥品銷貨收入之真實性
    3. 存貨備抵跌價損失之評估
2. 補充事項-電腦審計內控建議
3. 財報自編進度說明
 經審計委員會通過年度財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關
2020/05/10
第二屆2020年度
第2次審計委員會
 1. 核閱2020年第1季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 依據其他會計師之核閱報告
    2. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
    3. 未經核閱之子公司
  • 核閱調整事項
  • 營運分析
    1. 合併
      -營業收入
      -毛利率
      -應收帳款
      -存貨
      -資產
      -負債
      -費用
    2. 個體
      -營業收入-通路分析
 經審計委員會核閱第1季財務報告及提董事會報告並如期公告及申報主管機關
2020/08/12
第二屆2020年度
第3次審計委員會
 1. 核閱2020年第2季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 依據其他會計師之核閱報告
    2. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 核閱調整事項
  • 營運分析
    1. 營業收入
    2. 營業費用
    3. 存貨
    4. 權益法投資
    5. 其他流動負債
2. 證期局要求對新冠肺炎影響加強核閱說明
3. 重要法規更新說明
  • 修正證券發行人財務報告編製準則
  • 公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則問答集-逾期應收帳款
 經審計委員會核閱第2季財務報告及提董事會報告並如期公告及申報主管機關
2020/11/03
第二屆2020年度
第4次審計委員會
 1. 核閱2020年第3季合併財務報告情形
  • 核閱範圍
    1. 依據其他會計師之核閱報告
    2. 依未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
  • 核閱調整事項
  • 未完工程
  • 營運分析
    1. 合併損益表
    2. 營業費用及業外收入
    3. 應收帳款
    4. 存貨
    5. 應付帳款
2. 重要法規更新說明
  • 金管會加強揭露措施_單一最大股東不具控制之依據
  • 擴大強制編製英文財報範圍
  • 修正及預告修正「證券發行人財務報告編製準則」
  • 公司治理3.0_永續發展藍圖
 經審計委員會核閱第3季財務報告及提董事會報告並如期公告及申報主管機關

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